Компенсационный аккредитив

Унифицированные правила не содержат каких-либо специальных правил для компенсационных аккредитивов (back-to-back credit), поскольку здесь речь идет о самостоятельных аккредитивах, которые образуют единство в экономическом, а не в правовом отношении.

Когда бенефициар аккредитива, не являющийся фактическим поставщиком товара, желает открыть аккредитив в пользу своего поставщика, при том, что первый аккредитив не переводной, то он может обратиться к банку с просьбой выпустить компенсационный аккредитив, который использует первый аккредитив только в качестве гарантии. Компенсационные аккредитивы похожи на переводные, однако, в данном случае, как скачано выше, две сделки совершенно независимы одна от другой; все документы по первому аккредитиву ни при каких обстоятельствах не могут удовлетворить требования второго. Если банк согласен выпустить компенсационный аккредитив, то он потребует, чтобы его условия в точности соответствовали условиям оригинального аккредитива. Исключение составит сумма - она должна быть уменьшена. Помимо этого:

— стоимость единицы товара будет сокращена;

— срок действия аккредитива, крайняя дата отгрузки и крайняя дата предъявления документов могут быть аннулированы.

При предъявлении согласующихся документов в банк, выпускающий компенсационный аккредитив, расчет будет произведен независимо от состояния первого аккредитива. Следовательно, бенефициар первого аккредитива должен будет немедленно заменить счета-фактуры и тратты, если они оговорены, чтобы они вместе с другими документами были предъявлены для расчета по первому аккредитиву.

Соблюдение и соответствие документов играют решающую роль для контроля над сделкой, поэтому многие банки не выпускают компенсационные аккредитивы, если первый аккредитив не был выпущен или подтвержден ими. Существование двух отдельных аккредитивов и участие в сделке нескольких банков повышает риск возникновения споров. Возможны, например, такие противоречия:

1. Документы, предъявленные в соответствии с условиями компенсационного аккредитива, должны быть приняты банком, который его выпустил. Если по какой-либо причине первый бенефициар не может представить документы для предъявления в соответствии с оригиналом аккредитива, то расчет е будет произведен.

2. Компенсационный аккредитив может быть сформулирован иначе, чем первый аккредитив. Например, условия первого аккредитива могут быть СИФ, а компенсационного аккредитива - КАФ. При этом первый бенефициар оплачивает страхование.

Подобного рода проблемы могут быть решены путем внесения изменений или замены документов. Тем не менее, банки предпочитают не использовать компенсационные аккредитив рекомендуют клиентам избегать его.

При этом банки часто готовы выпускать контраккредитивы, т.е. аккредитивы в пользу поставщиков товаров от имени посредников (бенефициаров поступающих аккредитивов). Контраккредитив является подвидом компенсационного аккредитива, иначе называется встречным аккредитивом.

Отличительной особенностью контраккредитива является то, что приказодатель имеет право просить, чтобы контраккредитив был выпущен на иных условиях. При этом он отдает себе отчет в возможных рисках. Независимо от сохранения или изменения условий контраккредитива банк-эмитент ничем не рискует. Он имеет право дебетовать приказодателя за любой расчет по аккредитиву, не полагаясь на средства поступающего аккредитива.

Аккредитив с красной оговоркой

При аккредитиве «с красной оговоркой» (аккредитив с авансом) продавец может потребовать от банка-корреспондента аванс на оговоренную сумму. Последний в принципе предназначается для того, чтобы финансировать производство или приобретение товара, поставляемого по аккредитиву. Аванс выплачивается под квитанцию и письменное обязательство бенефициара представить в срок отгрузочные документы. Выплата производится за счет банка-корреспондента, но под ответственность банка, открывшего аккредитив. Если продавец не представит в срок требуемые документы и не погасит аванс, то банк-корреспондент дебетует на сумму аванса вместе с процентами банк, открывший аккредитив. Последний удерживает эту сумму с приказодателя, который, таким образом, несет риск за аванс и проценты. «Красное» условие впечатывается в аккредитив красным цветом.

Если аккредитив «с красной оговоркой» подлежит негоциации, то он не привязан к банку-посреднику (отвечающему за авансирование) при условии, что выручка с аккредитива в свое время поступит в этот банк.

Различают два основных типа «красного» условия:

1) необеспеченное, или чистое, условие. Полномочия на авансирование даются против заявления бенефициара, что аванс необходим на предотгрузку товара;

2) обеспеченное, или документарное, условие. Аванс предоставляется против предъявления складской расписки или аналогичного документа вместе с обязательством бенефициара предоставить коносамент и/или другие документы, необходимые при отгрузке. В этом случае от бенефициара может потребоваться страхование товара, пока он находится на складе.

Аккредитивы «с красной оговоркой» сегодня используются мало, Редко используются и аккредитивы «с зеленой оговорок» В дополнение к авансам по предотгрузку такие аккредитивы предусматривают предоставление складских помещений бенефициару в порту отгрузки;

Резервный аккредитив

Резервные аккредитивы (аккредитивы стенд-бай, stand-by letter of credit) применяются, прежде всего, в США и заменяют там принятые у нас гарантии, которые, в соответствии с юрисдикцией большинство федеральных штатов США, не могут быть выданы банками. Резервные аккредитивы являются инструментом, сходным с гарантиями, которые в силу своего документарного характера подчиняются Унифицированным правилам.

Резервный аккредитив применим к любой сделке. Он основан на концепции отказа приказодателя от исполнения контракта. Бенефициар резервного аккредитива имеет право на получение расчета только в случае отказа, т. е. неспособности покупателя оплатить отгруженный товар или выполнить другие условия контракта.

Посредством резервных аккредитивов могут быть гарантированы, к примеру, следующие платежи и услуги:

— выплата по векселям, подлежащим оплате по предъявлении;

— погашение банковских кредитов;

— оплата товарных поставок;

— поставка товаров по договору;

— выполнение договоров подряда на выполнение работ или предоставление услуг.

Резервный аккредитив, или аккредитив стенд-бай, который иногда еще называют чистым, является специальным видом аккредитива и по своей сути больше тяготеет к банковской гарантии. В отличие от документарных аккредитивов, обеспечивающих, прежде всего интересы экспортера, резервный аккредитив как инструмент обеспечения платежей является более гибким и универсальным. В частности, резервный аккредитив может использоваться аналогично документарному аккредитиву или для дополнительного обеспечения платежей в пользу экспортера, скажем, при расчетах в форме инкассо или банковского перевода. Но такой аккредитив может выступать и в качестве обеспечения возврата ранее выплаченного импортером аванса или выплаты неустоек и штрафов в пользу импортера при ненадлежащем исполнении экспортером контракта, т. е. защищать интересы импортера, являясь аналогом авансовой гарантии или гарантии исполнения.

Резервные аккредитивы обычно не покрывают отгрузку товара, и банки совершают платежи по ним против представления бенефициарам тратт или специальных документов (заявлений), свидетельствующих о том, что приказодатель по резервному аккредитиву не выполнил свои обязательства в отношении платежа. При этом банки не обязаны проверять действительность такого заявления, т.е. практически совершают' платеж, безусловно.

Таким образом, резервный аккредитив, как и банковскую, гарантию, в отличие от документарного аккредитива можно отнести к косвенному обеспечению платежа: ведь он может быть реализован, если одна из сторон по контракту (являющаяся приказодателем резервного аккредитива) не выполняет своих обязательств.

Резервные аккредитивы относятся к необеспеченным кредитам, поэтому многие банки выставляют их по поручению.

Аккредитив по инкассо

Аккредитив по инкассо выпускается с указанием, что он подлежит расчету в банке-эмитенте. Никакой другой банк не получает мандата действовать иначе как в качестве агента инкассо. Таким образом, отсутствует гарантия расчета в стране бенефициара. Бенефициар полностью зависит от банка-эмитента, так как расчет производится только по получении последним документов и очень часто спустя значительное время после прибытия товара. Такой аккредитив отличается от документарного инкассо тем, что банк-эмитент дает обязательство, если аккредитив безотзывный.

Передаточный аккредитив

Иногда аккредитивы направляются банком-эмитентом через третий банк с инструкцией авизовать бенефициара напрямую или через названный банк. Такие аккредитивы, если они не являются свободнонегоциируемыми, содержат мандат и инструкции по рамбусу только для названного банка. Третьему банку остается лишь передать их без обязательств, указав в авизо, что этим ограничивается их роль.

Передаточный аккредитив авизуется через третий банк, потому что бенефициар просил передать его через свой банк или потому, что третий банк является корреспондентом банка-эмитента в стране бенефициара. Бенефициар может принять решение предъявить документы в названный банк через третий банк. Маловероятно, что третий банк изъявит готовность произвести проверку документов. Такая проверка должна быть произведена без ответственности или обязательств.

Транзитный аккредитив

Банк-эмитент может потребовать от банка-посредника в одной стране подтвердить или авизовать аккредитив в пользу бенефициара — резидента другой страны. Такие аккредитивы известны под названием транзитных аккредитивов, и авизующий банк может авизовать их через выбранного агента в стране бенефициара.

Транзитные аккредитивы выпускаются по ряду причин. Банк-эмитент может быть лишен возможности связаться напрямую с банком в стране бенефициара по политическим причинам. Банк-эмитент может просто не иметь агентского соглашения или быть неизвестным банку бенефициара.

Чистый рамбурсный аккредитив

Когда банк-эмитент просит банк-посредник произвести расчет по аккредитиву, но не имеет расчетного счета в этом банке, то он инструктирует, что рамбурс должен быть затребован с названного третьего банка. При этом третий банк получает отдельные инструкции на удовлетворение платежных требований. Эти отдельные инструкции называются чистыми рамбурсными аккредитивами. Чистыми они называются потому, что не требуют предъявления иных документов, кроме платежных требований. Статья 19 Унифицированных правил гласит: «Если банк-эмитент устанавливает, что рамбурс, причитающийся платящему, акцептующему или негоциирующему банку, должен быть получен таким банком (требующим банком) путём выставлений требований другой стороне (рамбурсирующему банку), то он должен заблаговременно передать рамбурсирующему банку надлежащие инструкции или уполномочить его выполнять требования по рамбурсу».

Агенты по рамбурсу являются в основном первоклассными банками, в которых банк-эмитент держит свои средства. Банк-- плательщик обычно производит расчет до фактического получения рамбурса. Последствия задержки рамбурса в случае, если таковая имеет место, описываются ст. 19 Унифицированных правил: «Банк-эмитент не освобождается от каких бы то ни было обязательств по обеспечению рамбурса, если и когда рамбурс не получен требующим банком от рамбурсирующего банка. Банк-эмитент будет нести ответственность перед требующим банком за любую потерю процентов, если рамбурсирующий банк не предоставил рамбурса по первому требованию (или иначе, как это оговорено в аккредитиве или согласовано сторонами, в зависимости от обстоятельств)».

Платежный аккредитив

Платежный аккредитив (аккредитив с платежом по предъявлении) используется более часто по сравнению с другими видами, рассматриваемыми ниже. В платежном аккредитиве оговаривается, что он исполняется путем платеж против предъявления документов и тратт (если это требуется). Расчет производит банк-плательщик при условии соответствия: документов условиям аккредитива.

Для того чтобы произвести расчет, банк-плательщик должен иметь прямой доступ к средствам. Поэтому в аккредитиве - должны быть четко указаны условия рамбурса и даны соответствующие инструкции банку-плательщику (дебетовать счет, открытый у него, или требовать рамбурса из иного источника).

Любое требование рамбурса не должно задерживать расчет с бенефициаром. Если же задержка все же возникает, то банк- плательщик имеет право взыскать проценты с банка-эмитента или рамбурсирующего банка. В соответствии с подтвержденным аккредитивом банк-плательщик не должен задерживать расчет, ожидая получения средств, поскольку это будет противоречить обязательствам, содержащимся в аккредитиве,— произвести расчет по предъявлении.

Однако в соответствии с неподтвержденным аккредитивом обязательств не дается. Поэтому исполнение платежа обусловлено наличием средств. Платеж по предъявлении не означает, что взамен предъявления документов и тратт будет произведен денежный перевод. Банк-плательщик должен располагать достаточным временем для проверки документов, чтобы убедиться в их соответствии условиям аккредитива. Статья 13 Унифицированных правил гласит: «Банк-эмитент, подтверждающий' банк (если таковой имеется) или любой исполняющий банк, действующий от их имени, должны располагать достаточным временем (но не более семи банковских дней со дня получения документов) для того, чтобы проверить документы и решить, принять или отклонить их и соответствующим образом проинформировать сторону, у которой документы были получены».

Акцептный аккредитив

В соответствии с акцептным аккредитивом (аккредитивом, предусматривающим акцепт тратт бенефициара) в дополнение к документам от бенефициара потребуется предъявить срочную тратту, выставленную на акцептующий банк. Тратты по аккредитиву, предусматривающему акцепт, обычно имеют срок действия от 60 до 180 дней.

Если по предъявлении тратты документы оказываются в порядке, то банк примет тратту, указав на ее лицевой стороне «Акцептована со сроком погашения .......... (дата)» и подписав «по обучению и от имени (акцептующий банк)». Если имеет место какое-нибудь заверенное изменение суммы тратты или несоответствие суммы цифрами и суммы прописью, то на лицевой стороне тратты будет указано «Акцептовано на сумму (сумма прописью) с погашением (дата)». Акцептуя тратту, банк даст обязательство оплатить ее номинальную стоимость по наступлении срока погашения независимо от того, каков аккредитив: подтвержденный или неподтвержденный. После акцептования тратта может быть возвращена предъявителю, содержаться в «портфеле» или быть учтена акцептующим банком — в зависимости от полученных инструкций. Бенефициар обычно требует возврата акцептованной тратты себе, если в аккредитиве не оговорен учет тратты или если акцептующий банк не готов произвести учет. В то же время если учетные тарифы отнесены за счет бенефициара, то он может пожелать возврата тратты для последующего учета его собственным или иным банком, который, возможно, предложит более выгодный тариф, чем акцептующий банк. Если банк проинструктирован держать акцептованную тратту в своем «портфеле», то он авизует банк-эмитент и предъявителя о дате платежа и обеспечивает надежное хранение векселя. По наступлении срока банк-эмитент будет дебетован, а предъявитель получит номинальную стоимость. При наступлении срока погашения вексель будет аннулирован.

Целью выпуска акцептного аккредитива является финансирование покупателя. Но при последующем учете он является родством получения бенефициаром немедленного расчета. Учитывая вексель, банк обеспечивает его средствами на период акцепта против уплаты комиссии (т. е. учетного тарифа). Размер учетного тарифа варьируется в зависимости от суммы и путы тратты и продолжительности времени прохождения векселя. По согласованию сторон в аккредитиве может быть указано, что учетные тарифы оплачивает покупатель. В этом слуге после учета бенефициар получит сумму векселя сполна четный тариф будет дебетован с банка-эмитента и покупателя. Если в аккредитиве ничего не сказано на этот предмет или оговорено, что учетный тариф отнесен за счет бенефициара, то осле учета он получит только чистую сумму выручки, т. е. за вычетом учетного тарифа.

Держатель акцептованной тратты при наступлении срока погашения будет ее предъявителем, если она была возвращена ему акцептовавшим банком и в этот промежуток времени не учтена. Предъявителем может оказаться и другой банк, если тратта была учтена им. Наконец, предъявителем может быть и сам акцептующий банк, если он учел тратту или держал ее в. своем «портфеле». По наступлении срока погашения держатель предъявит тратту в акцептующий банк для расчета.

Аккредитив с рассрочкой платежа

В аккредитиве с рассрочкой платежа бенефициар получает платеж не при подаче документов, а в более поздний срок, предусмотренный в аккредитиве. При представлении документов соответствии с аккредитивом бенефициар получает письменное согласие уполномоченного банка осуществить платеж в день наступления соответствующего срока оплаты. Таким образом, импортер вступает во владение документами, прежде чем он будет дебетован по платежной или покупной цене. В экономическом плане аккредитив с рассрочкой платежа соответствует аккредитиву, предусматривающему акцепт тратт, правда с тем: отличием, что аккредитив с рассрочкой платежа не может быт дисконтирован подобно векселю. Требование с рассрочкой платежа банк может при определенных условиях авансировать. Многие банки выдают аванс или финансируют аккредитив с рассрочкой платежа только своим клиентам или фирмам с безупречной репутацией; они делают это в исключительных случаях; если аккредитив не подтвержден.

Негоциируемый аккредитив

Негоциируемый аккредитив называют также аккредитивом с негоциацией тратт. Под негоциацией понимается купля-продажа векселей и других ценных бумаг, имеющих спрос на рынке. Негоциируемый аккредитив отличается от платежного и акцептного аккредитивов тем, что тратты выставляются на покупателя или банк-эмитент, а не на банк-посредник. За исключением случая, когда негоциация конкретным банком запрещена условиями аккредитива, ее может произвести любой банк. Подлинный негоциируемый аккредитив не содержит полномочий банка-эмитента банку-посреднику затребовать рамбурс или дебетовать банк-эмитент. Вместо этого эмитент договаривается с трассантами или держателями о том, что выставленные и негоциированные тратты будут должным образом оплачены по предъявлении. В соответствии с этим типом аккредитива именно копатель или банк-эмитент производит платеж или акцепт о получении тратты или согласующихся документов. Любой негоциирующий банк-посредник просто финансирует бенефициара против оплаты комиссии за негоциацию плюс, вычисленный процент за период от негоциации до получения рамбурса, банка-эмитента.

Если негоциируемый аккредитив подтвержден банком-посредником, то по получении согласующихся документов этот банк обязан негоциировать тратты без регресса трассанта в соответствии с полномочиями, данными банком-эмитентом по плате негоциации. Банк-посредник не обязан давать других обязательств. Если негоциация не требуется или если подтверждающий банк не готов негоциировать, то аккредитив превращается в простое инкассо.

В соответствии с неподтвержденным срочным аккредитив на условиях негоциации и при условии, что банк-эмитент обязательство оплатить тратты при наступлении срока ношения, а не негоциировать их, банк-посредник без ответственности со своей стороны может авизовать бенефициара о том, что расчет может быть произведен по наступлении срока, при условии наличия средств. Если аккредитив свободнонегоциируемый, то любой банк может провести по нему негоциацию при условии, что он индоссирует оборотную сторону аккредитива на негоциируемую сумму.

Глава 13. ИНКАССО

Понятия инкассо

Упрощенно инкассо — это поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что сумма будет выплачена в установленные сроки,

Применение инкассовой формы расчетов регулируется Унифицированными правилами по инкассо (далее — Правила), разработанными Международной торговой палатой. В настоящее время действует редакция Правил 1978 г., публикация № 322. Правила определяют виды инкассо, порядок представления документов к платежу и совершения платежа, акцепта, порядок извещения о совершении платежа, акцепта или о неплатеже (неакцепте) и другие вопросы.

Согласно Правилам «инкассо» означает операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций, с документами в целях: 1) получения акцепта и/или платежа; 2) выдачи документов против акцепта и/или платежа; выдачи документов на других условиях.

Документы, с которыми производятся операции по инкассо, Правила разделяют на две группы: финансовые документы (переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы, используемые для получения платежа деньгами), и коммерческие документы (счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, не являющиеся финансовыми документами).

В связи с этим определяются два вида инкассо: чистое инкассо, т.е. инкассо только финансовых документов, и документарное инкассо — финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или же инкассо только коммерческих документов.

Участвующими сторонами являются:

1) доверитель — клиент, который поручает операцию по инкассированию своему банку;

2) банк-ремитент — банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

3) инкассирующий банк — любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;

4) представляющий банк, — инкассирующий банк, делающий представление плательщику.

5) плательщик — лицо, которому должно быть сделано представление согласно инкассовому поручению (см. Приложение 11).

Этапы расчетов по инкассо

Расчеты в форме инкассо осуществляются следующим образом (рис. 13.1.).

1. Стороны заключают контракт, в котором обычно оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты.

2. Экспортер в соответствии с его условиями производит отгрузку товара.

3. Экспортер получает от перевозчика транспортные документы.

4. Экспортер подготавливает комплект документов (в который входят счета, другие документы, при необходимости — финансовые документы, например переводные векселя, выписываемые экспортером на импортера, если последнему предоставлен коммерческий кредит) и представляет его при инкассовом поручении своему банку.

5. Банк-ремитент действует в соответствии с инструкциями :доверителя, содержащимися в инкассовом поручении, и Унифицированными правилами. Проверив по внешним признакам соответствие представленных документов перечисленным

в инкассовом поручении, банк-ремитент отсылает их вместе с поручением банку-корреспонденту страны импортера. В ин кассовом поручении банк экспортера обычно указывает инструкции в отношении перевода средств, полученных от импортера, а также, при необходимости, в отношении векселей, акцептованных импортером (если таковые направляются при инкассовом поручении).

6. Получив инкассовое поручение и документы, инкассирующий банк представляет их импортеру (плательщику) для проверки с целью получения от него платежа (или акцепта тратт), в зависимости от инструкций, содержащихся в поручении. При этом инкассирующий банк может сделать представление плательщику непосредственно или через другой банк (представляющий банк). Банк страны импортера направляет извещение плательщику о том, что получено инкассовое поручение с документами и с просьбой оплатить указанные документы. Документы выдаются плательщику против платежа.

7. Банк импортера получает платеж от импортера.

8. Инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту.

9. Получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру.

Особенности инкассо

В основе инкассовой формы расчетов лежит договоренность экспортера со своим банком, предусматривающая его обязательство передать товарораспорядительную документацию импортеру только при условии выплаты последним стоимости отгруженного товара либо договориться об этом с банком, расположенным в стране импортера.

Иными словами, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Во-первых, импортер при этом обычно получает подтоварные ссуды. Во-вторых, инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо) или выставляет на инкассо векселя, чеки, другие платежные документы для взыскания платежа в определенный срок (чистое инкассо).

Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль — вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан на векселедателя (экспортера).

Инкассо против документов — это форма обеспечения оплаты, когда при посредничестве банка выдача документов, появившихся в результате сделки, производится лишь на определенных условиях. Такие условия могут, в частности, предусматривать выдачу документов:

— за наличный расчет: приказ экспортера банку взыскать. В импортера сумму, указанную в предъявленных документах. Документы выдаются на обоюдной основе по произведении оплаты;

— против акцепта: приказ экспортера банку выдать предъявленные документы импортеру на основании акцептования им выставленной экспортером тратты;

— на основе безотзывной гарантии оплаты. Экспортер обычно согласен действовать с помощью инкассо, если между ним н импортером существуют отношения доверия и законодательные, экономические и политические обстоятельства в стране импортера считаются стабильными и упорядоченными. Законными основаниями при работе с инкассо являются:

— агентский договор - договор об обслуживании, порядок дополнения которого регулируется положением закона;

— общие условия коммерческой деятельности;

— Унифицированные правила по инкассо;

— контракт между экспортером и импортером, предусматривающий платеж в форме инкассо.

Участники инкассовой операции

Обязательства по осуществлению инкассовой операции совой формы расчетов возникают в силу соглашения (обычно в виде определенного формуляра) между экспортером (приказодателем, или клиентом-ремитентом) и его банком (банком-ремитентом), определяющего порядок исполнения инкассо. Банк-ремитент может сам осуществить расчеты, но чаще поручает получение акцепта или инкассацию документов своему корреспонденту в стране импортера. Банк, осуществляющий передачу документов импортеру, может быть выбран экспортером или его банком. Обязательства между банком-ремитентом и банком, передающим Документы покупателю, возникают в момент получения последним инкассового поручения от банка-ремитента.

Участниками инкассовой операции, таким образом, является: экспортер (приказодатель); банк, принявший инкассовое поручение и выступающий в качестве агента приказодателя; банк-корреспондент, выполняющий поручение; импорт-плательщик. Могут быть и три участника, когда экспортер, например, договаривается с банком импортера и передает ему непосредственно документы на инкассо или когда инкассацию документов осуществляет сам банк экспортера. Любое учреждение, участвующее в инкассировании платежных документов, свободно в выборе своего корреспондента.

В инкассовом поручении экспортер просит свой банк, что бы им была получена стоимость отгруженного товара на условиях «наличными против документов» и реже — «наличными при сдаче товаров». Обычно платеж совершается через банк в месте нахождения покупателя, где по указанию продавца инкассируется стоимость проданного товара.

При передаче документов против акцепта импортер выступает как акцептант тратты, а экспортер — в качестве лица, выставившего тратту. Экспортер в этом случае, предоставляя импортеру для оплаты определенный срок (если тратта выписывается с оплатой не по предъявлении, а на определенный срок), сам может претендовать после получения акцепта срочной тратты на учет тратты, однако этот вопрос подлежит согласованию с банком помимо инкассового соглашения.

При работе с инкассо против документов возникают следующие юридические отношения между задействованными сторонами, (рис. 13.2).

Содержание инкассового поручения

Инкассовое поручение всегда должно содержать полные и точные инструкции. Банкам, участвующим в сделке, разрешается действовать только в рамках данных им инструкций, а также, если это оговорено заранее, в соответствии с Унифицированными правилами.

Кроме обычной информации (сумма сбора, срок оплаты, трассат, банк трассата, информация, необходимая для заполнения документов, описание документов, описание товаров, получатель товаров, способ перевозки, место отправки, дата правки и место назначения), важны также следующие сведения:

1. Участвует ли в сделке банк-инкассатор и какой?

2. По какому принципу производится выдача документов?

3. В случае если запрошен акцепт, есть ли инструкции в прошении протеста?

4. Каким способом производится пересылка документов?

5. Кто несет расходы по произведению инкассо?

6. Какие меры должны быть приняты, если получатель откажется оплатить тратту при первом предъявлении?

7. Как поддерживается связь с экспортером/переводящим ком (авиапочта, телекс)?

8. Будут ли товары храниться на складе?

9. Нужна ли дополнительная страховка товаров?

10. Кто несет расходы по хранению товаров на складе/страданию?

11. Может ли оплата тратты быть отложена до прибытия товаров?

Обязанности участников инкассо

В обязанности переводящего банка входит: проверять инструкции экспортера; проверять, все ли необходимые документы представлены и заполнены; передавать инструкции клиента банку — инкассатору/банку, представляющему чек к оплате; контролировать произведение инкассо.

В обязанности банка, представляющего вексель к оплате входит: подтверждать получение документов; предъявлять документы трассату в строгом соответствии с инструкциями (Д/Н, т. е. «документы за наличный расчет», или Д/А, т. е. «документы против акцепта»; при проведении инкассо по принципу Д/Н произвести платеж переводящему банку в соответствии с инструкциями последнего; уведомлять переводящий банк об акцептовании тратты и сроке ее оплаты или вернуть ее переводящему банку по его требованию.

Банк (или банки), участвующий в инкассо платежных документов, представляет их или принимает меры к их представлению плательщику, не будучи обязанным, проверять их правильность.

Инкассирующий банк обязан немедленно уведомить своего клиента-ремитента об отказе от акцепта или о неоплате документов. Выполнение данного обязательства не возлагает, однако, на этот банк никакой ответственности, даже если предусмотрено право регресса и наложения санкций. Целесообразно в контракте предусмотреть штрафные санкции за несвоевременную оплату представленных документов, особенно по отношению к тем фирмам, которые допускали задержку платежа по предшествовавшим сделкам. В тех случаях, когда контрактами предусматриваются санкции за несвоевременную оплату документов, в инкассовом поручении дается указание банку, в. каком размере и с какого срока начать начисление процентов и пеней в пользу экспортера при несвоевременной оплате документов.

Если импортер должен представить дополнительные гарантии оплаты поставленного товара (банковскую гарантию), это обязательство импортера должно быть зафиксировано в контракте. Банк, принимая документы для инкассирования, не несет ответственности за соответствие условий платежа, содержащихся в инкассовом поручении и приложенных к нему документах, условиям контракта.

Представление платежных документов производится в соответствии с банковской практикой, принятой в месте платежа, которым считается при инкассовой форме расчетов местонахождение плательщика. Равным образом и платежные средства в оплату поставленных товаров принимаются с учетом практики места платежа, если на этот счет не имеется других указаний. По поводу оформления расчетов следует иметь в виду, что в. практике большинства стран инкассовая форма расчетов применяется без тратт (если нет элементов кредитования).

Инкассовые операции, как и другие банковские операции, связанные с проведением международных расчетов, относятся к категории комиссионных, и обычно они платные. По договоренности экспортер или импортер платят комиссию по тарифу, установленному банком. В контракте, а, следовательно, и в инкассовом поручении должно быть определено, на чей счет относится банковская комиссия. Инкассовую комиссию берут оба банка, причем иногда эту комиссию оплачивает импортер, иногда экспортер, чаще же каждая сторона оплачивает комиссию своего банка. Если в инкассовом поручении нет указания на этот счет, банковская комиссия взимается с ремитента.

В тех случаях, когда межправительственными или межбанковскими соглашениями определяется порядок расчетов по взаимной торговле между соответствующими сторонами, часто банке не взимают никакой комиссии. Тогда в договорах и инкассовых поручениях нет необходимости указывать, на чей чет должна быть отнесена комиссия. Однако необходимо оговаривать, что расчеты производятся через те банки, которые «идут централизованные счета, ибо при осуществлении расчетов через другие банки стороны будут нести расходы по сборам, взимаемым этими банками, не являющимися участниками данного межбанковского соглашения. Нередки случаи, когда банк, выполняющий инкассовое поручение, выдает импортеру товарные документы до срока их оплаты в целях предоставления ему возможности получить прибывший товар. Как правил, банк это делает под залог каких-либо ценностей, но возможна передача документов в силу того, что грузополучатель обычно является клиентом банка. В этих случаях банк берет на себя ответственность перед экспортером и его банком и в случае неоплаты документов импортером обязан произвести платеж по инкассовому поручению за счет своих средств и затем урегулировать свои отношения с клиентом, текущие счета которого он контролирует. Но, как правило, банк имеет достаточно возможностей, чтобы не допустить этого.

По всем направленным за границу документам банком должен исчисляться срок получения кредит-авизо иностранного банка о зачислении на его счет валюты или о получении извещения о неоплате или неакцепте документов. Этот срок исчисляется исходя из времени, необходимого для прохождения документов (по почте или телеграфу). К этому сроку прибавляется четыре календарных дня для обработки и оплаты документов плюс шесть льготных дней. В том случае, если в инкассовом поручении указывается определенный срок платежа (определенная дата или определенное количество дней после получения документов иностранным банком), срок получения кредита-авизо или извещения о неоплате документов исчисляется с учетом этих указаний.

При работе с инкассо против документов по принципу «документы за наличный расчет» трассат должен принять документы к оплате при (первом) их предъявлении, если только экспортер не оговорит, что оплата может быть произведена поз же (например, «оплата через ... дней после предъявления» при «оплата может быть отсрочена до прибытия товаров»). Трасса не может проверять товары или производить их очистку от таможенных пошлин до того, как произведена оплата.

Некоторые страны требуют, чтобы при произведении инкассо по принципу Д/Н к документам был приложен вексель на предъявителя.

Глава 14. БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД, ЧЕК, ВЕКСЕЛЬ

1. Банковский перевод

Определение перевода

Банковский перевод — это расчетная банковская операция, которая проводится посредством направления телеграфом или по почте платежного поручения одного банка другому.

Причиной применения банковских переводов служат, как правило, перерасчеты по ранее заключенным сделкам либо разовые сделки. Также эта форма используется при уплате долговой займам и кредитам, при предоставлении авансов, урегулировании рекламаций, возврате излишне полученных сумм или иного рода единовременных выплатах.

Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему банку-корреспонденту, о выплате определенной суммы денег бенефициару (т.е. переводополучателю), предъявителю чека или иных платежных документов. Платежное поручение дастся банком на основе указаний перевододателя — клиента банка. Последний инструктирует банк об условиях выплаты бенефициару суммы перевода. Поручения выполняются банком и его учреждениями за счет перевододателя или бенефициара. Рассмотрим схему банковского перевода (рис. 14.1).

Платежные поручения иностранных банков за экспортированные товары и оказанные услуги поступают в уполномоченный банк в виде телеграфных или почтовых поручений. На каждое платежное поручение иностранного банка составляется мемориальный ордер по установленной форме. При зачислении суммы документарных переводов банк указывает этом ордере срок представления документов в банк. Срок представления документов получателем средств не могут превышать 15 дней с даты зачисления суммы перевода на его счет в банке.

Банковский перевод включает следующие операции:

1. Поставщик передает документы покупателю в соответствии с заключенным контрактом.

2. Покупатель выставляет платежное поручение в банк, его обслуживающий.

3. Снятие денег со счета покупателя и зачисление их на счет Лоро-11 банка, обслуживающего поставщика.

4. Уведомление (т. е. авизование) банка, обслуживающее поставщика, об осуществлении операции (3).

5. При поступлении авизо списание денег со счета Лоро-11 банка, обслуживающего покупателя, и зачисление их на счет поставщика.

6. Авизование поставщика о зачислении денег на его счет.

Применение переводов

Уполномоченные банки осуществляют банковские переводы в расчетах за импортированные товары и полученные услуги. Они выполняют поручения российских перевододателей на перевод иностранной валюты за границу в оплату стоимости импортированных товаров, а также в оплату по товарным документам об оказании услуг, в оплату арбитражных сборов, штрафных санкций и претензии, в погашение задолженности, образовавшейся в результате перерасчетов, в оплату членских взносов в международных организациях и командировочных расходов представителе российских организаций за границей, в качестве авансовых платежей, предусмотренных условиями внешнеторговых контрактов, в оплату переводных и простых векселей и для других целей.

В России широко распространены расчеты при помощи простого банковского перевода по экспортным операциям клиентов.

Исполнение платежей

В настоящее время большинство платежей проходит по системе СВИФТ (SWEFT)', организованной в 1973 г. и объединившей тогда 239 банков. В середине 1990 г. это общество уже включало 1784 банка на правах членов и 1427 банков на правах субчленов в 84 странах мира. Объем передаваемых сообщений составляет около 1,5 млн. год. При поступлении средств в пользу клиента российского рынка или в пользу самого банка иностранный банк-корреспондент зачисляет необходимую сумму на его счет и высылает соответствующее авизо по системе СВИФТ, телексом и почтой. При зачислении денег в пользу юридического или физического лица поступает сообщение по форме МТ 100 (см. Приложение 13), а в том случае, когда бенефициаром является сам банк — по форме МТ 910 (credit advice). Если сообщения приходят по телексу, то МТ 100 приходит с ключом, а МТ 910 без ключа.

При переводах от своего имени российский банк отправляет телексное сообщение или сообщение по системе СВИФТ в банк-корреспондент с указанием дебетовать свой счет и платить согласно инструкциям. При этом необходимым условием исполнения платежа является поступление его в иностранный банк в срок (до наступления так называемого CUt-tlB'е). В платежном поручении обязательно должны быть указаны валюта и сумма платежа, дата валютирования, бенефициар и обслуживающий банк, а также номер счета. Если аппликатам или бенефициаром является юридическое лицо — небанковское учреждение, то отправляется платежное поручение по форме Т 100. Если и аппликатам, и бенефициаром являются банки, то отправляется сообщение по форме МТ 202 (см. Приложение 12). Для перевода средств с одного счета банка на другой используется форма МТ 200. Получив платежное поручение своего банка-корреспондента, при условии наличия всех необоримых реквизитов и правильности ключа, банк переводополучателя дебетует счет банка перевододателя и исполняет поручение.

При организации расчетов с помощью банковского перевод следует опираться на условия внешнеторгового контракта. В разделе «Условия платежа» внешнеторгового контракта должно быть указано, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банковского перевода. Должны быть указаны банковские реквизиты переводополучателя (номер счета наименование банка экспортера, адрес), а также в какие сроки будет производиться платеж.

Импортер приносит в свой банк поручение на оплату кон тракта. Как правило, банк взимает комиссию за перевод со своего клиента, но если в платежном поручении указано «Charges for beneficiary» («Комиссия за счет бенефициара»), то комиссия соответственно вычитается из суммы перевода.

Формы передачи платежных инструкций

Наиболее распространенными среди российских банков формами передачи платежных инструкций иностранному банку корреспонденту являются: 1) СВИФТ; 2) телексное сообщение; 3) Micro Cash Register.

При переводе средств по телексу предпочтительнее использовать форматированный телекс, так как его стоимость ниже. Формат платежного поручения по телексу сходен с форматом сообщения по СВИФТ, он имеет те же поля. Образец форматированного телекса приведен в Приложении 13.

Система Micro Cash Register используется при работе с каким-либо одним иностранным банком и его филиалами. Российские банки чаще всего используют эту систему при расчетах через Bank of New York и Bankers Trust. Информация передается в иностранный банк по модемной связи. Каждому, переводу присваивается номер; на который делается ссылка в выписках и в запросах.

Micro Cash Register имеет пакет прикладных программ, позволяющих выпускать тратты, открывать аккредитивы в иностранном банке. Довольно полезным представляется Central Information File, который содержит список всех корреспондентов иностранного банка и всех банков, внесенных в систему клиринговых расчетов в США (CHIPS, АВА). Указание этого номера в платежном поручении ускоряет прохождение платежа, так как он проходит автоматически через компьютерную сеть банка. Для банков, имеющих достаточно большое количество платежных поручений в день и не ставших членами, СВИФТ, это одна из наиболее удобных форм расчетов.

Преимущества СВИФТ очевидны — это высокая скорость надежность расчетов. Проблема заключается в стоимости оборудования для СВИФТ. Его целесообразно устанавливать только тогда, когда оно довольно быстро может окупиться.

Заявление на перевод

Перевод средств за границу по поручению перевододателя производится на основан заявления на перевод. В этом документе перевододатель должен указать (см. Приложение 14):

1) сумму перевода иностранной валюты (цифрами и прописью);

2) способ выполнения поручения (воздушной почтой или телеграфом);

3) полное и точное наименование переводополучателя (бенефициара) и его почтовый адрес;

4) полное и точное наименование банка, клиентом которого является переводополучатель, номер его счета в этом банке;

5) цель и название перевода;

6) номер и дату контракта с иностранным партнером. Вместе с заявлением перевододатель представляет в банк копию контракта с иностранным партнером. Перевододатель обязан обобщить, кроме того, на чей счет следует отнести банковскую миссию, почтовые или телеграфные расходы по переводу и номер счета, с которого они должны быть оплачены (если они подлежат оплате за счет перевододателя), а также другие необходимые данные. Заявление на перевод оформляется в трех экземплярах; первый подписывают от имени предприятия руководитель и главный бухгалтер или их заместители. Подписи скрепляются печатью этого предприятия. Правильно оформленные заявления на перевод принимаются банком под расписку на копии заявления. Заявления, оформленные с нарушением банковских инструкций, возвращаются клиенту на переоформление без исполнения.

На основании данных, содержащихся в заявлении перевододателя, уполномоченный банк составляет телеграфное или почтовое платежное поручение иностранному банку на перевод иностранной валюты. При расчетах в форме банковского свода одна из сторон по контракту всегда несет на себе риск. Так, для экспортера существует риск неоплаты поставленного товара при платежах переводом после поставки товара, для импортера — риск непоставки товара после его предварительной оплаты, если контрактом предусмотрены авансовые платежи.

2. Чековая форма расчетов

Применение чеков

Оплата наличными часто производится не путем банковских переводов, а чеками. Чеки используются при оплате товаров, приобретенных с консигнационных складов, при перерасчетах за поставленный товар и в других случаях. Чек — это безусловный приказ чекодатель банку-плательщику (или иному кредитному учреждению) оплатить по предъявлении определенную сумму чекодержатель или его приказу за счет имеющихся у банка средств чекодателя. Обычно чек связан с наличием средств на текущем счет, но банк может иметь договоренность со своим клиентом, позволяющую выставить на него чеки в определенной сумме, превышающей кредитовый остаток по текущему счету (овердрафт).

Чек является частным обязательством и не имеет силы законного платежного средства. Выдача чека еще не является погашением долга, для этого чек должен быть превращен деньги или в обязательство банка уплатить деньги. Кредитор, получающий чек в уплату долга, должен проверить и принимать чек только в том случае, если он уверен, что чек может быть превращен в деньги. Это важно иметь в виду потому, что банк, на который выписан чек, не несет ответственности перед чекодержателем за оплату выписанного на него чека. Банк выступает как агент чекодателя, имеющего депозит в банке, и отвечает только перед чекодателем за оплату правильно оформленного чека в пределах наличия на его счете средств.

Именные и ордерные чеки

Различие между именным и ордерными (предъявительским) чеком заключается в том, что передача прав по ордерному чеку производится путем индоссамента на чеке, в то время как передача прав по именному чеку производится в общем порядке, установленном гражданским законодательством для пере дачи прав по долговым обязательствам. Наиболее широкое распространение в платежном обороте имеют ордерные чеки.

Банк, оплачивающий чек, должен удостовериться лишь в соблюдении последовательности передаточных надписей (индоссаментов). Индоссамент носит безусловный характер, он может быть в пользу определенного лица или бланковый. Индоссант несет ответственность за платеж по чеку, но он может освободиться от ответственности путем надлежащей оговорки на чеке. Индоссант может запретить дальнейшую передачу чека, и в другом случае он освобождается от ответственности по отношению к третьим лицам, если чек будет передан в их пользу. Чекодатель является участником платежа по чекам, и оговорка, освобождающая чекодателя от ответственности за платеж по чеку, считается недействительной. Чек может быть гарантирован третьими лицами путем соответствующей подписи (аваля) на 6ке, аллонже или отдельным актом; авалист отвечает так же, и лицо, за которое он дал свой аваль (поручительство).

Владелец чека вправе предъявить требование к чекодателю индоссантам, если чек не был оплачен банком и своевременно опротестован, однако протест должен быть совершен до стечения срока, установленного для предъявления чека к оплате. Пропуск указанного срока лишает владельца чека права требования не только по отношению к индоссантам, но и по отношению к чекодателю.

Реквизиты чека

В разных странах существуют разные требования к юридическим и коммерческим реквизитам чека, но обычно эти расхождения незначительны. Как правило, в чек должны входить следующие юридические реквизиты:

— слово «чек»;

— безусловное обязательство выплатить определенную сумму;

— банк трассата;

— место платежа;

— место и дата выпуска;

— подпись трассанта.

За исключением первого компонента из вышеупомянутых, держание чеков в различных странах более или менее идентично. Для быстрой и четкой обработки чека он должен содержать следующие коммерческие реквизиты:

— номер чека;

— номер счета трассата;

— код банка-трассата;

— повторение суммы чека цифрами;

— наименование бенефициара,

— линию кодирования (которая должна быть чистой, т.е, ее не могут закрывать ни марки, ни рукописные пометки на чеке).

Если в сумме числом и прописью есть несовпадение, то при, оритет имеет сумма прописью.

Особенности расчетов

Чеки, выписанные приказу, подлежат оплате предъявителю, которым должным образом индоссирует чек на обратной стороне в целях идентификации его банку трассата. Эти чеки на практике отмечены словом «приказу».

Чеки на предъявителя выплачиваются непосредственно в банке. Индоссация не требуется. Естественно, подобные чеки менее надежны, чем чеки «приказу».

Банковские чеки выпускаются и подписываются банком от лица клиента. Они более надежны, так как риск невыплаты денег по такому чеку очень мал; более того, выплату денег по банковскому чеку обычно нельзя остановить. В зависимости от инструкций, полученных от клиента, банк может либо выдать ему чек для высылки получателю, либо сам послать чек бенефициару или в его банк.

Частные чеки выписываются и подписываются самим клиентом на чековых формах банка и затем посылаются, получают щей стороне. Это обычный способ выдачи чеков.

Перед отправкой чека банку трассата или банку-корреспонденту необходимо обратить внимание на некоторые моменты и проверить их для четкой обработки чека. В целях стандартизации и обеспечения полноты информации, получаемой от клиента, рекомендуется иметь готовые бланки для ремитирования чека, выставленные для клиентов на видном месте. Возможно предпочтительнее (для обработки в разных отделах) иметь разные формы; 1) чеков, выставленных в местной валюте на местные банки и 2) чеков, выставленных в другой валюте на зарубежные банковские учреждения. Бланк этот как минимум должен содержать следующие сведения:

— имя, адрес и номер бенефициара (в зависимости от системы нумерации счетов рекомендуется различать счета в местной и иностранной валюте соответственно);

— тип запрашиваемого инкассо, т.е. либо немедленное кредитование чека до получения окончательного платежа, либо кредитование по получении окончательного платежа (инкассо чека),

— номера чеков, количество платежей, суммы, возможно, чеки трассата.

Проверка чека

Перед отправкой чека необходимо проверить следующие пункты:

1. Полностью ли заполнены чеки и соответствуют ли они данным в бланке для ремитирования?

2. Содержат ли чеки наиболее важную информацию (место дата выписки, валюта, сумма, подпись трассата и т.д.)?

3. Совпадает ли вторая подпись на лицевой части дорожных чеков с первой подписью?

4. Совпадает ли сумма цифрами с суммой прописью?

5. Указан ли срок действия чека?

6. Индоссированы ли чеки приказу и полностью ли?

7. Одно ли лицо — предъявитель чека и последний индоссант?

8. Если чек выписан на определенное лицо, то совпадает ли имя с именем получателя, указанном на чеке?

9. Все ли в порядке с чеком?

В случае отрицательного ответа хотя бы на один из этих вопросов банк обязан выяснить ситуацию с клиентом, Во избежание оплаты фальшивых чеков на лицевой стороне должна одеться надпись о том, что он не подлежит передаче или вместо этого возможны общепринятые в мире слова «& Co». В е стран достаточно простого «перечеркивания» (двойные падельные линии). Банк берет на себя риск до того, как банк трассата оплатит чек, если на нем отсутствуют эти опознавательные символы.

Каждый чек должен быть индоссирован банком на обороте надписью «любому банку» (или же другими словами). Последний индоссамент должен указать название и местонахождение банка, предъявляющего чек к оплате. Для ускорения об- 6отки удобно использовать штамп; дополнительная подпись обычно не обязательна.

Очень важно иметь в виду, что в ряде стран чеки обрабатываются автоматически, поэтому линия кодирования должна быть абсолютно чиста, т.е. не закрыта ни марками, ни подписями. Более того, к чекам ничего не должно быть прикреплено ни скрепками, ни скобками,

Если на это не обратить внимания, то банк может быть оштрафован или чеки, посланные на инкассацию по принципам немедленного кредитования, будут обработаны банком-инкассатором только по получении окончательного платежа. Банк необходимо хранить микрофильмы или фотокопии лицевой обратной стороны чеков для восстановления их в случае утер оригинала.

Б л а н к д л я р е м и т и р о в а н и я должен быть напечатан и содержать следующие сведения:

— обозначение «немедленное кредитование в счет окончательного платежа» или «кредитование после окончательном платежа»;

— общую сумму;

— общее количество платежей;

— кодовый номер банка;

— инструкции о ремитирования причитающихся сумм;

— надпись, обозначающую, что ремитирование чека подчиняется Единым правилам инкассации МТП, чтобы обеспечу быструю и эффективную обработку чека банком-инкассатором.

Если чеки, посылаемые в один и тот же банк, выписаны в разных валютах, то для каждой валюты должен быть использован отдельный бланк для ремитирования.

Оплата чека

Сейчас популярными становятся дорожные чеки: VISA, American Express, Thorn Cook, Citicorp. Все эти чеки являются именными, схема работ по ним следующая: при покупке чека покупатель ставит свою подпись в отведенном для этого месте, при обналичивании его — в другом. В случае, если подписи совпадают, клиент может получить наличные. Как правило, за обмен чеков на местную валюту банки взимают определенный процент — свою комиссию для покрытия своих расходов, размеры которой могут значительно отличаться в разных банках.

Дорожные чеки очень удобны для российских клиентов. Прежде всего, при вывозе дорожных чеков не требуется специального разрешения на вывоз, как при использовании наличной валюты. Кроме того, в случае потери или кражи чеков сумма по ним может быть возмещена либо в форме дорожных чеков, либо в иностранной валюте, либо в национальной — по желанию клиента. В последнее время дорожные чеки стали особенно часто использоваться мелкими коммерсантами для обналичивания иностранной валюты. Купив дорожные чеки в одном банке, они инкассируют их в другом, получая, таким образом, официально наличную иностранную валюту. В основном расчеты по чекам осуществляются на базе инкассо, т.е. чеки отсылаются на инкассо иностранному банку- корреспонденту, оплата по чеку производится после получения совмещения от иностранного банка. Комиссия за инкассацию со стороны иностранного банка составляет, например, Barclays Bank — 5 фунтов за каждый банковский чек или 50 дорожных чеков в одной валюте; Centro Internationale Handel- ank AG не взимает комиссии за инкассацию чеков, выписанных на него, и минимум 80 австрийских шиллингов за каждый чек. Комиссионное вознаграждение московских банков колеблется от 3 до 8%.

3. Вексель как форма расчетов

Простой и переводной вексель

Вексельная форма расчетов осуществляется путем использования векселя — простого или переводного.

Простой вексель — обязательство одного лица — векселедателя произвести уплату определенной суммы другому лицу — векселедержателю в назначенный срок и в определенном осте.

В практике международной торговли чаще используется переводной вексель (тратта). Переводной вексель — распоряжение одного лица — трассанта, адресованное другому лицу— трассату, уплатить в назначенный срок определенную сумму третьему лицу — ремитенту. Трассант при этом является одновременно кредитором по отношению к трассату и должником по отношению к ремитенту. Выдача переводного векселя имеет целью урегулирование обоих долговых требований.

Операции с переводными векселями регулируются соглашением, достигнутым в 1930 г. в Женеве на конференции по законодательству о переводных векселях. Многие страны подписал и ратифицировали соглашение, Великобритания и США казались подписать, а Советский Союз присоединился к соглашению в 1936 г. Сегодня существует две системы переводных векселей: одна, зародившаяся в Европе в 1930 г. после слияния немецкой и французской систем, и другая — англо-американская.

Переводной вексель (тратта) — это документ, содержат безусловное предписание трассанта трассату выплатить определенную сумму денег лицу, указанному в векселе или приказу данного лица. Документ, называющийся переводным векселе по закону служит инструментом для финансовых операций является формальным правом на предъявление претензии.

Таким образом, переводной вексель — это инструмент, сам по себе содержащий гарантию уплаты. Все права, связанные с переводным векселем, могут быть использованы толь той инстанцией, которая докажет свое право на владение им «право на ценную бумагу есть право воспользоваться». Вексель вводится в обращение путем передаточной надписи, известно как индоссамент, проставленной на обороте.

Индоссамент

Индоссамент — форма перевода, специфическая для векселя, и у нее есть два основных вида:

1) полный индоссамент;

2) бланковый индоссамент, содержащий только подпись и индоссанта. За исключением векселя, не подлежащего передаче, каждый вексель может быть передан индоссаментом, даже если он выставлен не приказу кого-либо.

Как и в случае чека, индоссамент должен быть безусловным, частичный индоссамент бесполезен и не обладает силой, индоссамент владельцу векселя считается бланковым индоссаментом.

Индоссамент выполняет три функции:

1. Функция перевода и транспорта — индоссамент переда все права по векселю и на вексель индоссанту;

2. Функция идентификации — держатель векселя считал его владельцем, если он может доказать свои права через не прерывную серию индоссаментов, некоторые из которых могут быть бланковыми индоссаментами;

3. Функция ответственности и гарантий: каждый индоссамент несет обязательство — если отсутствует особая отметка, снимающая с индоссанта обязательство по оплате векселя (индоссамент без обязательств) — за акцептование и оплату тратты перед ее держателем.

Применение векселя тратты

Нужно отметить, что вексель (тратта) является очень распространенным средством платежа, но в основном он используется в сочетании с другими формами международных расчетов. Он органично дополняет инкассовую форму расчетов, вернее в большинстве случаев является ее неотъемлемой частью, поскольку предусматривается выставление тратты вместе с другими документами. Также вексель может быть в числе документов, оговоренных в условиях открытия документарного аккредитива. Обычно в рамках расчетов по инкассо и аккредитиву векселя и тратты выполняют вспомогательную роль. По аккредитиву, предъявленному к расчету, тратта, если это необходимо, должна быть выставлена за подписью трассанта (бенефициара) и рисована трассату (банку-плательщику). На тратте указывается дата выставления, сумма цифрами и прописью. Такая тратта выставляется по предъявлении (по требованию) на получателя. Получателем может быть трассант, трассат или третья сторона. В подавляющем большинстве случаев в аккредитивах указывается, что тратты должны быть выставлены «по приказу и с бланковым индоссаментом». Это означает, что тратты выписывался по приказу трассанта, который выставляет их на банковский индоссамент. Такой индоссамент передает права тратту держателю или владельцу на предъявителя, который, в случае аккредитива с расчетом по предъявлении, является оком-плательщиком. Тратты могут быть выставлены по приказу названной стороны (получателя платежа) или индоссированы по приказу названной стороны (индоссата) с дальнейшей передачей посредством индоссамента. Следует отметить, что платы по тратте может потребовать только держатель, т.е. получатель платежа, индоссамент или владелец на предъявителя, т. е., лицо, владеющее ею.

По аккредитивам на условиях акцепта тратты выписываются к расчету с отсрочкой, а не по предъявлении или требованию. Будет считаться, что тратта должна быть погашена в указанный срок. Обычно акцепты подлежат к оплате через n дней после срока предъявления. Срок погашения определяется из счета времени, которое пройдет с момента предъявления векселя акцептующему банку. Дата предъявления не связана с датой тратты. Она также не связана с наступлением какой-либо, ты в будущем, если документы будут отклонены с последующим повторным их. предъявлением. Эта дата соотносится с датой, когда акцептующий банк впервые выставляет свой штамп на тратту.

Тратты могут содержать различные условия, но все они должны содержать ссылку на номер аккредитива и наименование банка.

Проверяя представленные тратты, необходимо убедиться, что:

— дата, подпись и индоссамент имеются там, где это необходимо,

— тратта содержит безусловные инструкции платежа;

— имеется ссылка на номер аккредитива;

— правильно указана валюта и сумма; сумма цифрами соответствует сумме прописью; сумма тратты соответствует сумме указанной в счете-фактуре (если иное не оговорено в аккредитиве); сумма тратты ни в коем случае не превышает суммы, н которую выставлен аккредитив;

— тратта не содержит исправлений;

— тратта содержит все условия, требуемые по аккредитиву;

— на обратной стороне помещен индоссамент, если это требуется.

Помимо этого следует определить, к какому типу принадлежит тратта (по предъявлении или срочная) и на кого выставлена (на покупателя/банк), а также как она пронумерована (единственный, первый или второй экземпляр).

Глава 15. КРЕДИТНЫЕ КАРТОЧКИ

В 60-х гг. ХХ в. в международных расчетах стали использоваться кредитные карточки (иначе называемые пластиковые). Кредитная карточка — именной денежный документ, дающий право владельцу на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету. В конце 90-х гг. 21,6 тыс. банков в 200 странах выпустили более 300 млн. кредитных карточек VISA, 29 тыс. банков в 70 странах — 150 млн. карточек Mastercard, система American Express обслуживает 100 млн. кредитных карточек по всему миру, в 1991 г. открыто ее представительство в Москве, в 1993 г. в России выпущены первые международные кредитные карточки с рублевой оплатой счетов «Орткард интернешнл» (Ortcard Int.). Ряд банков России выпускает собственные крестные карточки со своим логотипом.

Сам термин «пластиковые деньги» используется для обозначения различных по назначению и способам расчетов карточек электронной памятью, которые уже нашли широкое применение во всем мире. Пластиковые карточки используются многими фирмами для самых различных целей, начиная с системы электронных пропусков и кончая системами контроля за денежным оборотом.

Большое значение во всем мире приобрели многофункциональные карточки, вводимые корпорациями для своих сотрудников. Такие корпоративные карточки имеют достаточно широкую область применения от электронного кошелька до кредитной карточки. Удобства этих карточек очевидны: они позволяют владельцам снимать наличные деньги в банке, оплачивать свои покупки и т.д. Есть и иные виды карточек.

1. Развитие системы пластиковых карточек в России

Еще относительно недавно пластиковые карточки воспринимались в России как заморская диковинка. Обнаружить можно было разве что у иностранцев, и спектр их использования был также соответственно ограничен. Сегодня карточка уже никого не удивишь — число их эмитентов и владельцев, а также предприятий обслуживания увеличивается постоянно.

Этапы развития, расчетов с помощью карточек

С конца 60-х гг., когда в СССР в оплату товаров и услуг стали приниматься кредитные карточки, расчетами по операциям с ними стал заниматься Госкоминтурист СССР. Он заключил соглашение с международными системами кредитных карточек. Таким образом, Госкоминтурист изначально занял монопольное положение на рынке рас четов.

После ликвидации Госкоминтурист его функции взяло на себя АО «Интурсервис», а в части расчетов по карточкам — его структурное подразделение «Интуркредиткард». В 1992 г. «Интурсервис» совместно с Кредобанком и зарегистрированной на острове Мэн английской компанией «Inpass» (это дочернее предприятие британской фирмы CTL и одного из крупных банков Финляндии — Okobanka) создали АО «Объединенная компания кредитных карточек», которая, по существу, являлась монополистом на российском рынке. Пользуясь своим положением, компания диктовала свои условия комиссионным отчислений, сроки выплат, произвольно задерживала возмещение средств российским предприятиям и организациям, реализующим товары и услуги за иностранную валюту. Вообще: что касается законодательного регулирования расчетов с по мощью кредитных карточек, то до сих пор не только не создано ни одного закона о регулировании данного вида деятельности, но об этом даже не заходит речь.

Победить монополизм можно только конкуренцией. В 1992 г, был создан российский межбанковский расчетный центр «Кард центр» для обслуживания банков-акционеров в области расчетов с использованием различных видов пластиковых карточек. Учредителями выступили: Мост-банк. Диалог-банк, затем в его состав вошли еще шесть банков: Инкомбанк, Элбимбанк, Югорский, Столичный банк сбережений. Национальный кредит, санкт-петербургский филиал Сберегательного банка РФ.

Рынок пластиковых платежных средств является в настоящее время одним из наиболее динамичных направлений банковской деятельности, что абсолютно закономерно с точки зрения логики развития российского рынка. Этому, в частности, способствовали последовательные ограничения хождения в России иностранной валюты со стороны Центрального банка, завершившиеся запретом на использование наличной валюты в качестве средства платежа.

Одновременно события, связанные с технологическим объединением эмитентов, способствовали организационному совершенствованию рынка. В результате сегодня можно говорить том, что рынок пластиковых платежных средств в России структурно практически сформировался.

Кредитные и дебетовые карточки

Карточки, предназначенные для расчетов с собственного банковского счета в любом уголке мира, бывают двух видов - кредитные и расчетные, или дебетовые. Они отличаются друг друга по схемам расчетов.

Кредитная карточка предполагает лимит кредита, в течение, которого небольшого промежутка времени и оговоренной заранее суммы. Дебетовая карточка предполагает внесение приобретающим клиентом определенной суммы на счет в банке, рамках которой он может впоследствии осуществлять свои сходы.

Удобства использования пластиковых карточек очевидны. Однако внедрение их в российскую практику сопряжено с целым рядом трудностей, связанных с новизной данного способа расчетов для нашей экономики. Так, в частности, пока еще не разработан надежный механизм возврата кредита, что значительно увеличивает риск банка при работе с кредитными уточками; не отработана система проверки «кредитной истории клиента», проще говоря, его платежеспособности; отсутствует законодательная база расчетов по кредитным и дебетов карточкам; не развита сама инфраструктура обслуживания карточек.

Постепенно преодолевая эти трудности, многие российские банки активно выпускают различные виды карточек — как кредитных, так и дебетовых. Интересно отметить, что на российском рынке уже образовались две группы: международные и российские карточки. Эти группы имеют свои особенности, которые мы рассмотрим ниже.

2. Международные кредитные карточки

Международные карточки представлены в России такими системами, как VISA, Eurocard / Mastercard, American Express, iners Club, IBS, JCB.

Хотелось бы обратить внимание на весьма примечательное обстоятельство, общее для всех эмитентов международных карточек. Практически все эти карточки достаточно дорогие по условиям, как их получения, так и обслуживания.

К тому же функционально они существенно отличаются от чисто российских карточек. Последние используются только для внутренних расчетов, тогда как основное достоинство кредитных карточек систем VISA или Eurocard / Mastercard для российских граждан заключается именно в возможности их использования за рубежом.

Особенности конкуренции на рынке карточек

Любопытно, что хотя доля расчетов по банковским карточкам в России ничтожно мала по сравнению с наличным оборотом, между эмитирующими их банками уже развернулась конкуренция по условиям выдачи и обслуживания этих карточек. Данное обстоятельство весьма примечательно, если учесть, что перечисленные выше мировые системы платежных карточек, как правило, осуществляют расширение собственного рынка не столько путем конкуренции с другими платежными системами, сколько посредством вытеснения наличных средств платежа. Возможности для этого весьма благоприятны, так как сейчас за рубежом существующие основные платежные системы занимают лишь около 20% всего совокупного оборота. Что же касается нашей страны, то данный рынок можно считать практически вообще не освоенным, что дает российским банкам возможность начать активную деятельность по внедрению расчетов с использованием кредитных карточек. В этих условиях была бы естественной конкуренция с наличным оборотом.

Пока конкуренция на рынке пластиковых карточек носит «ограниченный» характер, так как речь идет о конкуренции в узких, уже сложившихся рамках участников рынка. Круг участников рынка замкнулся, но не наполнился.

Появление новых участников на рынке кредитных карточек ограничено сложностью вступления в члены международных платежных союзов. Получение права членства, реализации и обслуживания кредитных карточек зависит от многих показателей: от активности банка, его деятельности на внутреннем рынке, объема проводимых им операций, знания рынка, умения быстро и четко приступить к организационной работе, а часто и от личного отношения представителей международных организаций.

Очевидно, что особенностью конкуренции на рынке между народных кредитных карточек является не уменьшение тарифов обслуживания как метод борьбы за место на рынке, а широкое использование дополнительных услуг для привлечения новых клиентов.

Международные карточки выпускают в России в настоящее время несколько крупных банков, Так, карточки VISA эмитируют и обслуживают Кредобанк (карточки Credocard — Visa 0), , ост-банк (Visa classic О), Инкомбанк (Incombank — Visa), Мосбизнесбанк (Visa — Мосбизнесбанк) и другие. Карточки rocard / Mastercard пока еще широко не распространены на нашем рынке. Основным эмитентом их является Мостбанк, приступил к эмиссии Кредобанк, Элбимбанк и некоторые другие.

В марте 1994 г. к выпуску Eurocard / Mastercard приступил банк «Кредит — Москва». Незначительное число банков выпускает карточки American Express, среди них, например, Восчно-европейский инвестиционный банк.

Практическая работа с карточками

Практическая работа с кредитными карточками осуществляется следующим образом:

- устанавливаются определенные лимиты выдачи наличных средств владельцам карточек минимальный и максимальный лимит;

- сама карточка должна отвечать ряду требований: на карточке обязательно присутствует логотип с ее названием, латные элементы; карточка не имеет повреждений и следов сделки; срок действия карточки, обозначенный на ее лицевой стороне, уже наступил и еще не истек;

- подпись владельца карточки поставлена в отведенном для того месте на обратной стороне карточки, причем подпись владельца карточки, поставленная на счете-извещении в присутствии кассира, должна быть идентична его подписи на обратной стороне карточки;

- при предъявлении карточки для получения наличных кассир прокалывает карточку на импринтере, получая четкий и 6орчивый оттиск данных владельца карточки и данных банка бланке счета-извещения;

- сумма, указываемая на слипе, включает в себя комиссию банка;

- необходимо получить разрешение на совершение операции — авторизацию. В случае получения согласия на осуществление операции полученный от авторизационного цент код вписывается в отведенное для этого место;

- кроме того, на слипе указываются также паспортные данные владельца карточки.

В случае, если банк заключает договор с какой-либо организацией о сотрудничестве по приему кредитных карточек в оплату предоставляемых этой фирмой услуг, то сумма за вычета комиссионного вознаграждения банка переводится на текущий валютный счет. Интересен тот факт, что выручка организации осуществляющих реализацию гражданам товаров, работ, услуг за иностранную валюту включая безналичную форму оплаты согласно письму ЦБ РФ от 19 января 1993 г. не подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке. Таким o6разом, средства, поступающие в качестве платежей по кредитным карточкам, не подлежат обязательной продаже.

Необходимо отметить, что международные кредитные карточки по-прежнему остаются элитными как по клиентам, которые могут позволить себе приобрести такую карточку, так и по банкам, которые в состоянии на должном международной уровне обслуживать таких клиентов.